公告披露，該次換股吸收合并中，中國船舶擬購買資產的交易金額，為換股吸收合并中國重工的成交金額，根據“交易金額=中國重工換股價格×中國重工總股本”，交易金額為1151.50億元。
交易前，中國船舶總股本為44.72億股，中國重工總股本為228.02億股。若不考慮合并雙方后續可能的除權除息等影響，按照本次換股比例1:0.1335計算，中國船舶為本次換股吸收合并發行的股份數量合計為30.44億股。
換股吸收合并完成后，中船工業集團持有存續公司的股份數量為20.07億股，持股比例為26.71%，為存續公司的控股股東。中國船舶集團合計控制存續公司的股份數量為37.05億股，控股比例為49.29%，為存續公司的實際控制人。
該次交易完成后，存續公司的控股股東仍為中船工業集團，實際控制人仍為中國船舶集團，最終控制人仍為國務院國資委，均未發生變更。
值得注意的是，本次合并為A股上市公司有史以來規模最大的吸收合并交易。根據2024年上半年數據， 中國船舶總資產為1743.42億元，中國重工總資產2019.74億元，按照數據靜態測算，此次合并后，新公司的總資產規模將超過3700億元，兩家企業旗鼓相當、均為我國艦船裝備領域核心企業，是貨真價實的巨頭合并。
據公開資料，1999年，原中國船舶工業總公司分拆，成立了中船集團和中船重工，在業內分別被稱為“南船”和“北船”，此后二十年，“南船”“北船”通過市場良性競爭提升影響力，不斷推進中國造船行業一步步走到世界第一的位置。
2019年10月，經報國務院批準，中國船舶工業集團有限公司（中船集團）與中國船舶重工集團有限公司（中船重工）實施聯合重組，中船集團和中船重工整體劃入中國船舶集團。
船舶總裝作為中國船舶集團軍民船業務的核心業務，主要由分屬原兩大集團的上市公司中國船舶、中國重工承擔。經過多年發展深耕，中國船舶、中國重工均形成了涵蓋船舶制造、船舶維修、機電設備等船舶總裝全產業鏈的生產制造體系。
此次重組將整合中國船舶、中國重工的優勢資源，促進造修船先進技術的深度融合升級，實現產業經營與資本運營融合發展、相互促進，發揮協同效應，實現優勢互補。本次重組完成后，存續上市公司將成為資產規模、營業收入規模、手持船舶訂單數均領跑全球的全球第一大旗艦型造船上市公司。
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公告披露，為進一步聚焦國家重大戰略和興裝強軍主責主業、加快船舶總裝業務高質量發展、規范同業競爭、提升上市公司經營質量，中國船舶擬通過向中國重工全體股東發行A股股票的方式換股吸收合并中國重工。9月2日雙方已簽署了《吸收合并意向協議》。
公告顯示，該次交易構成關聯交易，預計構成《上市公司重大資產重組管理辦法》規定的重大資產重組，本次交易不會導致公司實際控制人變更。
因本次交易尚處于籌劃階段，有關事項尚存不確定性，為保證公平信息披露，維護投資者利益，避免造成公司股價異常波動，根據上海證券交易所的相關規定，中國船舶與中國重工均將自2024年9月3日（星期二）開市起開始停牌，預計停牌時間不超過10個交易日。
值得注意的是，這是近十年A股資本市場最大規模的并購交易，也是“南北船”兩大集團實現合并五年后，中國船舶集團最大的一次資產整合，標志著中國船舶集團解決船海主業同業競爭邁出了關鍵一步。
目前，兩家公司市值合計接近2700億元。截至9月2日收盤， 中國船舶報34.9元/股，總市值達1561億元；中國重工報4.98元/股，總市值為1136億元。
近兩年以來，航運市場在地緣危機等因素影響下高位上漲，運力周期性更替、海事業綠色變革等因素持續驅動造船市場需求旺盛，船舶行業保持高景氣度。
受此影響，2024年上半年，中國船舶及中國重工業績均出現翻倍增長。中國船舶實現營業收入360.17億元，同比增長17.99%，實現歸母凈利潤14.12億元，同比增長155.31%。中國重工實現營業收入221.02億元，同比增長31.05%，實現歸母凈利潤5.32億元，同比增長177.13%。
中國重工由中國船舶重工集團有限公司持股34.53%，中國船舶由中國船舶工業集團有限公司持股44.47%，而中國船舶重工集團有限公司與中國船舶工業集團有限公司均由中國船舶集團有限公司100%持股。
船舶總裝作為中國船舶集團軍民船業務的核心業務，主要由分屬原兩大集團的上市公司中國船舶、中國重工承擔。中國船舶、中國重工經過多年發展深耕，均形成了涵蓋船舶制造、船舶維修、機電設備等船舶總裝全產業鏈生產制造體系，兩家上市公司在船舶總裝領域業務重合度較高，構成同業競爭。
對此公告也表示，本次吸收合并是為進一步聚焦國家重大戰略和興裝強軍主責主業、加快船舶總裝業務高質量發展、規范同業競爭、提升上市公司經營質量。
此次重組將解決中國船舶和中國重工之間在總裝業務領域的同業競爭問題。重組完成后，存續上市公司將成為資產規模、營業收入規模、手持船舶訂單數均領跑全球的第一大旗艦型造船上市公司。
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中船天津、武昌造船斥資逾50億元擴產能
7月27日，中國重工相繼發布《關于下屬公司中船天津購買天津新港船舶重工有限責任公司有關資產暨關聯交易的公告》和《關于武昌造船購買武漢武船航融重工裝備有限公司100%股權暨關聯交易的公告》。
根據上述公告，中國重工全資子公司大連船舶重工集團有限公司（大連造船）之全資子公司中船（天津）船舶制造有限公司（中船天津）擬以自有資金404358.76萬元（不含稅）購買天津新港船舶重工有限責任公司（港船重工）臨港廠區部分資產；中國重工全資子公司武昌船舶重工集團有限公司（武昌造船）擬以自有資金104381.50萬元購買武漢武船投資控股有限公司（武船投資）持有的武漢武船航融重工裝備有限公司（武船航融）100%股權。
從公告來看，此次購買的港船重工臨港廠區部分資產主要為固定資產和無形資產，包括土地7宗、海域1宗、房屋建筑物及構筑物318處、機器設備6068臺（套）、車輛16臺、電子設備1151項。上述擬收購資產為船舶建造重要生產資源，包括50萬噸級和30萬噸級大型干船塢各1座，配備龍門吊2臺，另有聯合廠房、分段廠房、四噴八涂的涂裝廠房，以及817米舾裝碼頭、858米修船碼頭和300米出海口碼頭等岸線資源。
武船航融主要資產包括固定資產和無形資產，具體包括辦公樓、廠房、土地、機器設備等，除零星應交稅金外，無其他負債項目；其主營業務為不動產、生產設備租賃業務，營業收入全部來源于不動產、生產設備租賃收入。武船航融與武昌造船生產廠區毗鄰，為保障正常生產經營，武昌造船目前租賃武船航融土地、廠房等資產使用。
中國重工表示，中船天津購買港船重工臨港廠區部分資產旨在統籌利用環渤海地區造修船資源，進一步優化大連造船造修船生產能力布局，有效增加中船天津造船核心產能，滿足中船天津向高附加值船型轉型，全面提升效率效益。當前，中船天津手持訂單飽滿，生產計劃已排至2028年。
此次中船天津收購上述船舶建造重要生產資源后，將持續在該部分資產基礎上開展轉型升級能力建設，打造可滿足高附加值船舶批量建造需求的現代化船廠，有效保障其手持訂單的順利交付和主建船型的未來市場需求。經測算，此次交易完成后中船天津造船年產能增加240萬載重噸。
目前，武昌造船手持訂單排期已至2028年，此次收購武船航融，可有效補齊武昌造船高技術產品和高端船舶分段建造產能短板。交易完成后，武昌造船土地廠房等生產設施有效擴大，相關產業全部集聚在雙柳廠區實現集約化協同發展，能夠提高資產利用率和生產效率，實現艦船總裝建造轉型升級，將對中國重工經營成果產生積極影響。此次交易完成后，武船航融將成為武昌造船的全資子公司，納入中國重工合并報表范圍。
大連造船以逾1.1億元轉讓渤船重工全部股權
除斥資收購資產外，中國重工還在27日發布《關于大連造船轉讓渤海船舶重工有限責任公司100%股權暨關聯交易的公告》。
公告稱，中國重工全資子公司大連造船擬將所持有的渤海船舶重工有限責任公司（渤船重工）100%股權以11447.65萬元的價格協議轉讓給公司關聯股東中國船舶集團渤海造船有限公司（渤海造船）。
公告顯示，渤船重工自2016年至今，因收入規模出現明顯下滑，已連續8年虧損，虧損額累計達34.75億元，對中國重工經營業績造成不利影響。主要虧損原因如下：一是，自2014年至2020年，受國際金融危機深層次影響，全球經濟增速放緩，新船市場持續低迷，成交量與成交價格不斷走低，造船行業處于周期性低點，產能利用率持續處于低位，造船行業普遍出現行業性虧損。二是，渤船重工主建船型為大型散貨船、礦砂船等，自2015年始國際船舶市場需求結構發生重大變化，散貨船需求量急速下滑，渤船重工新接訂單明顯不足，導致自2016年起連續出現大額虧損。
中國重工表示，此次大連造船轉讓渤船重工100%股權，主要為服務國家戰略，進一步優化造修船生產能力布局，加快造修船高端化綠色化智能化轉型，實現高質量發展。同時，渤船重工持續多年虧損，自2016年以來累計虧損金額超過34億元，嚴重拖累中國重工經營業績，此次轉讓可有效終止渤船重工持續虧損給中國重工帶來的不利影響。此次交易完成后，渤船重工將不再納入中國重工合并財務報表范圍。
根據上述3份公告，《關于下屬公司中船天津收購天津新港船舶重工有限責任公司有關資產暨關聯交易的議案》、《關于武昌造船收購武漢武船航融重工裝備有限公司100%股權暨關聯交易的議案》以及《關于大連造船轉讓渤海船舶重工有限責任公司100%股權暨關聯交易的議案》均于7月25日經中國重工第六屆董事會第四次會議審議通過，并經中國重工董事會戰略委員會和獨立董事專門會議審議通過。同日（25日），中船天津與港船重工簽訂了《資產轉讓協議》；武昌造船與武船航融簽訂了《股權收購協議》；大連造船與渤海造船簽訂了《股權轉讓協議》。
從中國重工同日披露“兩買一賣”公告可以看出，中國重工正在加快優化產能布局，加速推進造船、修船業務高端化、綠色化、智能化轉型。
公開消息顯示，2017年6月，渤船重工與渤海造船正式分線運營，渤船重工全面進入民用船舶市場。2019年3月20日，中國重工發布公告稱，擬將中國重工持有的渤船重工100%股權劃轉給大連造船，渤船重工成為大連造船的全資子公司。而此前大連造船和渤船重工均為中國重工的全資子公司，中國重工將此次整合描述為既符合國家政策要求，也有利于中國重工的未來發展。
然而，此次整合并未扭轉渤船重工自2016年以來的持續虧損狀況，致使中國重工不得不采取剝離虧損資產的方式將其全部股份轉讓，意味著渤船重工與渤海造船將再次“合體”運營。
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公告披露，中國船舶重工股份有限公司（中國重工）預計預計2024年半年度實現歸屬于上市公司股東的凈利潤為5億元至5.8億元之間，同比增加160.25%至201.89%；扣非凈利潤預計4.25億元至5.05億元，同比增長244.52%-309.37%。
據公告，報告期內，中國重工持續強化生產計劃管理和關鍵周期達標管理，著力提升生產效率，全力保障生產交付，交付的產品數量同比增加，營業收入同比增長；同時，中國重工不斷強化精益管理，突出價值創造，加強成本管控，毛利水平同比上升，上半年經營業績同比增長。
公開資料顯示，中國重工是國內產業鏈最完整的船舶及海洋裝備制造企業之一，也是國內海軍艦船裝備的主要研制和供應商。其主要業務涵蓋海洋防務及海洋開發裝備、海洋運輸裝備、深海裝備及艦船修理改裝、艦船配套及機電裝備、戰略性新興產業及其他等五大業務板塊。
同時，中國重工擁有強大的科技創新能力和完備的科技創新體系，承擔了多個國家級重大科研項目，在多個領域的技術研發水平處于行業領先地位。2023年，中國重工研發投入27.90億元，占營業收入比重為5.98%。
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公告披露本次解散的原因：宜昌船機主要從事柴油機零部件、機械加工制造等配套業務，因主導產品缺乏競爭力，已持續多年虧損。為了終止宜昌船機持續虧損給公司帶來的不利影響，進一步優化資源配置，提高盈利能力，公司擬對宜昌船機進行停業解散，并按照《中華人民共和國公司法》等相關規定依法合規做好解散相關工作，按照有關規定辦理關閉注銷手續等。
截至 2023 年 12 月 31 日，宜昌船機經審計的資產總額為 63,130 萬元，負債總額 79,835 萬元，凈資產-16,705 萬元。截至 2024 年 3 月 31 日，宜昌船機未經審計的資產總額 61,232 萬元，負債總額 78,946 萬元，凈資產-17,714 萬元。
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公告披露，中國船舶重工股份有限公司（中國重工）預計2023年度實現歸屬于上市公司股東的凈利潤為虧損7.4億元至8.8億元。追溯調整前，2022年歸屬于上市公司股東的凈利潤為虧損22.12億元。
公告表明，報告期內中國重工經營業績大幅減虧的原因主要為該公司以前年度承接的價格相對較低的民船建造訂單陸續交付，產品毛利率有所改善。
同時，公告特別提出，報告期內中國重工對大型液化天然氣（LNG）船、新型浮式生產儲卸油船（FPSO）、部分集裝箱船等新建船型計提了存貨減值8.6億元。
而據龍船此前報道，中國重工2023年8月底發布《2023 年半年度報告》中披露，中國重工2023年上半年實現營業收入168.66億元，同比增長12.93%；實現歸屬于上市公司股東的凈利潤1.92億元，歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤1.23億元，經營業績已實現扭虧為盈。
上述半年度報告期末，中國重工國有獨享資本公積為 22.30 億元，主要系國防軍工建設項目等國撥資金項目轉固后，國撥資金由專項應付款轉為國有獨享資本公積所致。按照國家國防科工局《國有控股企業軍工建設項目投資管理暫行辦法》等有關規定，應在履行必要程序后轉為國有股本。
據悉，2023年上半年中國重工扎實推進民船生產經營，緊抓新船市場輪動機遇，共承接民船 37 艘、353 萬載重噸，油船、散貨船等主建船型實現批量接單，優勢船型地位持續鞏固；堅持中高端戰略轉型，LNG 船、養殖工船、FPSO 等高端船舶產品連續接單，手持訂單中綠色和中高端船型占比穩步提升。
生產方面，中國重工緊抓生產運行管理，聚焦重大節點管控，全力保控供應鏈穩定，交付多型高技術、高附加值船舶，共完工民船 21 艘，298.5 萬載重噸。其中尤其值得一提的如下：
- 大連造船交付具有完全自主知識產權的全球最大級別 DP 穿梭油船“諾思先鋒”號；交付全球首艘應用挪威船級社最新規范設計的 M350 型海上浮式生產儲卸船（FPSO）“Bacalhau”號；交付 30.7 萬噸超大型油輪“凱輝”輪，首次實現大連造船自主知識產權氣層減阻系統、多節能集成控制系統（ICEE）的實船建造交付。
- 武昌造船建造的國內首艘具有破冰功能的大型航標船“海巡 156”輪在天津列編，是我國目前排水量最大、綜合性能最佳、智能化程度最高的大型航標船；武昌造船研發的國內最大的 13 萬方智慧型養殖工船獲得中國船級社船型批準證書，是國內唯一獲得船級社認可且滿足最新規范規則要求的智能養殖工船。
- 青島雙瑞自主研發的高壓 FGSS 獲得全球知名客戶多艘訂單，進一步升了國產高端船舶裝備全球影響力。
- 重慶紅江交付全球首制 7S35ME-C9.7 雙燃料主機缸蓋、HPS，并獲得船級社及主機廠的認可。
- 江增重工攻克“無油離心式空壓機”這一氫燃料電池領域的“卡脖子”技術，成功自主研發了氫燃料電池用空壓機 HC08。
公告披露，12月20日，中國船舶重工股份有限公司（中國重工）收到中國證監會北京監管局下發的《行政處罰事先告知書》。此前的2023年7月12日，中國重工因涉嫌信息披露違法違規收到中國證監會下發的《立案告知書》。
根據《行政處罰事先告知書》，中國重工未對下屬子公司存貨在相應會計期間準確計提減值，導致中國重工2018年多計利潤7181.24萬元，2019年多計利潤1.07億元，2020年少計利潤1.22億元，進而導致公司2018年、2019年、2020年年度報告存在錯報。
2023年12月12日，中國重工發布了《關于前期會計差錯更正的公告》，對相關年度報告數據進行了更正。本次追溯調整導致公司2018年度、2019年度、2020年度、2022年度的歸母凈利潤分別變動-6104.06萬元、-9104.60萬元、1.04億元、4838.65萬元，但未出現盈虧性質的改變。
《告知書》顯示，中國重工時任董事長、總經理王良，時任副總經理（主持工作）、財務總監姚祖輝是公司信息披露違法行為直接負責的主管人員。中國證監會北京監管局擬決定，對中國重工給予警告，并處以150萬元的罰款；對王良給予警告，并處以60萬元的罰款；對姚祖輝給予警告，并處以60萬元的罰款。
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報告披露，中國重工2023年上半年實現營業收入168.66億元，同比增長12.93%；實現歸屬于上市公司股東的凈利潤1.92億元，歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤1.23億元，經營業績實現扭虧為盈。
2023 年上半年，中國重工所在的船舶行業保持良好發展勢頭，行業收入利潤持續回升。但世界
經濟增速放緩，國際航運市場出現階段性調整，船舶行業保持平穩健康發展仍面臨諸多挑戰。報
告期內，中國重工產品生產有序開展，交付的民船總量有所增加，營業收入同比增長 12.93%。
報告期內，中國重工經營活動產生的現金流量凈額為-65.54 億元，上年同期為-54.24 億元，主
要變動原因為 2022 年度財政部、稅務總局加大制造業增值稅期末留抵退稅優惠政策實施力度，相
應一次性退還的存量留抵稅額較大所致。
報告期末，中國重工國有獨享資本公積為 22.30 億元，主要系國防軍工建設項目等國撥資金項
目轉固后，國撥資金由專項應付款轉為國有獨享資本公積所致。按照國家國防科工局《國有控股
企業軍工建設項目投資管理暫行辦法》等有關規定，應在履行必要程序后轉為國有股本。
報告表明，中國重工2023年上半年著重完成以下工作：
一是堅決履行興裝強軍首責。不斷提升裝備研制和生產能力，各項任務穩步開展。
二是扎實推進民船生產經營。經營方面，中國重工緊抓新船市場輪動機遇，上半年共承接民船 37 艘、353 萬載重噸，油船、散貨船等主建船型實現批量接單，優勢船型地位持續鞏固；堅持中高端戰略轉型，LNG 船、養殖工船、FPSO 等高端船舶產品連續接單，手持訂單中綠色和中高端船型占比穩步提升。生產方面，中國重工緊抓生產運行管理，聚焦重大節點管控，全力保控供應鏈穩定，交付多型高技術、高附加值船舶，共完工民船 21 艘，298.5 萬載重噸。
三是堅持創新驅動發展。中國重工持續開展前沿高端技術研究與新產品開發儲備，推動產品升級換代和綠色智能化轉型，鞏固公司品牌優勢，提升核心競爭力。
四是加強精益管理。牢固樹立“事先算贏、事中控贏、事后真贏”理念，統籌推進落實提質增效和成本工程，聚焦大宗物資采購、外協外包、人工費用等成本管控，分類推進精準施策，著力增強成本管控能力和風險防控能力。
]]>信息披露監管工作函的公告》，此次已是中國重工第五次延期回復監管工作函。
公告披露，中國重工于近期收到上海證券交易所《關于中國船舶重工股份有限公司2022年年度報告的信息披露監管工作函》（上證公函【2023】0523號）（以下簡稱“《監管工作函》”），詳見公司于2023年6月17日披露的《中國重工關于收到上海證券交易所2022年年度報告信息披露監管工作函的公告》（臨2023-028）。
中國重工收到《監管工作函》后高度重視，立即組織相關人員與會計師事務所就《監管工作函》中所涉及的問題進行認真研究、討論并逐項核查、落實。鑒于《監管工作函》中涉及的部分事項需進一步核實，公司已向上海證券交易所申請延期對《監管工作函》予以回復，詳見公司分別于2023年6月29日、7月6日、7月13日、7月20日披露的延期回復公告。
截至目前，因《監管工作函》所涉及的部分事項仍需進一步確認和完善，公司已再次向上海證券交易所申請延期5個交易日對《監管工作函》予以回復。公司將進一步推進相關工作，盡快完成回復并按要求履行信息披露義務。
據悉，上交所在《監管工作函》中要求中國重工2022年年度資產減值損失、信用減值損失、期間費用、經營性應收項目增加等方面的問題做進一步的詳細說明。對此，中國重工表示，公司將根據《監管工作函》要求，盡快組織相關各方對上述問題認真研究后予以回復，并及時履行信息披露義務。
具體來看，問詢函要求公司補充披露在2022年新船價格上漲且鋼材價格回落的背景下，計提資產減值損失大幅高于2021年度的原因及合理性，并列示計算過程；說明在以前年度就相關資產的減值損失計提是否充分，并提供依據；補充披露在其他應收款賬面余額減少的情況下，計提大額信用減值損失的原因及合理性，并列示計算過程。
值得關注的是，7月12日晚間，中國重工公告于當日收到中國證監會下發的《立案告知書》（證監立案字0142023015號），因公司涉嫌信息披露違法違規，根據《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規，中國證監會決定對公司立案。
天眼查顯示，中國重工成立于2008年，中國船舶集團成員，位于北京市，公司主要業務涵蓋海洋防務及海洋開發裝備、海洋運輸裝備、深海裝備及艦船修理改裝、艦船配套及機電裝備、戰略新興產業及其他等五大業務板塊。
最新業績預告顯示，中國重工預計2023年半年度實現歸屬于上市公司股東的凈利潤為1.9億元至2.1億元，與上年同期(法定披露數據)相比，將實現扭虧為盈。
來源：雷達財經
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據了解，中國重工于6月16日發布公告稱收到了《關于中國船舶重工股份有限公司2022年年度報告的信息披露監管工作函》（簡稱《監管工作函》），被追問涉及資產減值損失、信用減值損失、期間費用、經營性應收項目增加等方面的問題。
值得一提的是，中國重工還于近日被立案調查。7月12日，中國重工收到來自中國證監會下發的《立案告知書》。因涉嫌信息披露違法違規，根據《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規，中國證監會決定對中國重工立案。
對于中國重工一再延期回復監管工作函的具體原因，及因涉嫌信息披露違法違規被證監會立案等具體情況，《華夏時報》記者于7月20日向中國重工其發送采訪提綱，截至發稿尚未收到回復。
被立案調查
7月13日，中國重工發布公告稱，“公司于2023年7月12日收到中國證監會下發的《立案告知書》（證監立案字0142023015號），因公司涉嫌信息披露違法違規，根據《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規，中國證監會決定對公司立案。”
對此，中國重工表示，立案期間，將積極配合中國證監會的調查工作，并嚴格按照規定履行信息披露義務。目前，公司各項生產經營活動正常有序開展。值得一提的是，中國重工并沒有詳細披露被立案的原因。
7月20日，北京盈科（上海）律師事務所張琦律師在接受《華夏時報》記者采訪時表示，上市公司涉嫌信息披露違法違規可能會造成以下公司聲譽受損、股價波動、監管處罰等影響。
“在監管處罰上，根據中國證券法和行政處罰法等法律法規，中國證監會可以對涉嫌信息披露違法違規的上市公司進行立案調查，并可能對公司進行行政處罰，如罰款、責令改正、暫停上市等。”張琦律師說道。
同時，張琦律師也提及，股民在上市公司涉嫌信息披露違法違規的情況下，有權利提起索賠。根據中國證券法的規定，如果投資者因為上市公司的虛假陳述或者其他違法行為而遭受損失，可以向公司提起民事訴訟要求賠償。投資者可以通過證券交易所、證券業協會或者法院等途徑來維護自己的合法權益。
公開資料顯示，中國重工是艦船研發設計制造上市公司，主要業務涵蓋海洋防務及海洋開發裝備、海洋運輸裝備、深海裝備及艦船修理改裝、艦船配套及機電裝備、戰略新興產業及其他等五大業務板塊。其旗下擁有大連造船、武昌造船、北海造船等造船企業，業務覆蓋船舶造修全周期，形成了VLCC、大型LNG船、萬箱級集裝箱船、LR2成品油船、好望角型散貨船、25萬噸礦砂船、40萬噸礦砂船等多個船型。
四次延期回復監管工作函
7月20日，中國重工發布《關于再次延期回復上海證券交易所2022年年度報告信息披露監管工作函》的公告，而這已是其第四次發布延期回復監管工作函的公告，其他三次分別在6月29日、7月6日、7月13日。
據了解，6月17日，中國重工發布公告稱上交所向其發送《監管工作函》，其中涉及中國重工2022年年度資產減值損失、信用減值損失、期間費用、經營性應收項目增加等方面的問題。對此，中國重工表示，公司將根據《監管工作函》要求，盡快組織相關各方對上述問題認真研究后予以回復，并及時履行信息披露義務。
根據中國重工7月20日最新的“延期回復”公告稱，公司收到《監管工作函》后高度重視，立即組織相關人員與會計師事務所就《監管工作函》中所涉及的問題進行認真研究、討論并逐項核查、落實。截至目前，因《監管工作函》所涉及的部分事項仍需進一步確認和完善，公司已再次向上海證券交易所申請延期5個交易日對《監管工作函》予以回復。
據悉，2022 年，中國重工實現營業收入441.55億元，同比增長11.67%；實現利潤總額-25.50 億元，上年同期為1.55億元；實現歸屬于上市公司股東的凈利潤為-22.61億元，2021年同期為2.20億元，同比下降1127.73%。
截至2022年末，中國重工資產總額為1888.97億元，同比增長4.86%；負債總額1048.13億元，同比增長11.45%；所有者權益總額840.84億元，同比下降2.34%，其中，歸屬于上市公司股東的凈資產834.87億元，同比下降2.13%。
而上交所則對中國重工2022年年報中的資產減值損失、信用減值損失、期間費用、經營性應收項目增加等方面的財務問題提出質疑。其中，中國重工2022年計提資產減值損失19.23億元，同比大幅增長178.33%，是自2018年以來的最高值。存貨跌價損失及合同履約成本減值損失18.51億元，固定資產減值損失0.53億元，合同資產減值損失0.18億元。
對于上述減值的原因，中國重工在年報中解釋稱，本集團所屬的船舶制造企業船用設備、船用材料價格大幅上漲；勞動成本，維穩成本大幅提高，綜合成本上漲壓力較大，處于生產過程中的產品銷售合同出現虧損，導致部分存貨賬面成本高于可收回金額。
不過，上交所則指出，根據外部信息，新船價格方面，截至2022年底，克拉克森新船價格指數同比上漲5.3%，較2016—2021年均值上升24.9%，達到2009年2月以來最高水平；成本端方面，2022年，作為主要原材料的鋼材價格有所回落，以SHFE熱軋卷板指數為參考，2022年底價格同比下降6.08%，2022年全年交易均價同比下降16.35%。
對此，上交所要求中國重工補充披露在2022年新船價格上漲且鋼材價格回落的背景下，計提資產減值損失大幅高于2021年度的原因及合理性，并列示計算過程；同時說明在以前年度就相關資產的減值損失計提是否充分，并提供依據。
值得一提的是，上交所還要求中國重工補充披露2022年年度管理費用、研發費用大幅增長的原因，并解釋職工薪酬增幅與職工人數變動存在較大不一致的原因。
據了解，中國重工2022年度管理費用為40.71億元，同比增長19.31%；研發費用14.32億元，同比增長26%。上述兩項期間費用均較往年有明顯增長，其中職工薪酬是主要增長項。管理費用中職工薪酬24.16億元，同比增長31.05%，但中國重工財務人員和行政人員人數較2021年底減少8.02%；研發費用中職工薪酬6.18億元，同比增長48.97%，但中國重工研發人員人數較2021年底僅增長1.59%。
此外，上交所還要求中國重工解釋對于2022年在其他應收款賬面余額減少的情況下，計提大額信用減值損失的原因及合理性，以及應收賬款增加83.12億元的合理性和邏輯的一致性。
上半年業績將實現扭虧為盈
此外，7月13日，中國重工發布了2023年上半年業績預盈公告。公告稱，預計公司2023年上半年實現歸母凈利潤1.9億元至2.1億元，與上年同期相比，將實現扭虧為盈。數據顯示，2022年上半年，中國重工錄得歸母凈虧損5.87億元，每股收益-0.026元。
對于上半年經營業績扭虧為盈的主要原因，中國重工表示，今年上半年，公司產品生產有序開展，交付的民船總量有所增加，營業收入平穩增長。同時，公司深入推進“成本工程”，聚焦大宗物資采購、外協外包、人工費用等成本管控，船舶總裝建造及船舶修理業務毛利率相應提升，其他業務板塊整體運行較為平穩，經營業績實現扭虧為盈。
據了解，中國重工在今年5月23日業績說明會上表示，就2023年度相關經營目標，公司已在2022年年度報告中予以披露，2023年計劃實現營業收入超過450億元，公司也將更加突出高質量發展要求，錨定全年目標，全力以赴完成全年各項任務，改善經營業績。
值得一提的是，有不少業內人士表示，如今造船業處于新周期的上行階段。而英國造船與海運業分析機構克拉克森數據顯示，今年以來，造船價格持續提升，克拉克森造船價格指數連續13周上漲，較2023年初上升3%，較2021年初上升33%。
中國船舶工業協會數據顯示，今年1月份至5月份，74家重點監測船舶企業實現累計收入1376.4億元，同比增長31.3%；利潤總額46.4億元，同比扭虧為盈。行業利潤率也在同步改善，2023年1月份至5月份我國船舶行業的累計利潤率達3.37%，同比上漲3.76個百分點；今年5月份單月利潤率達5.85%，同比上漲3.61個百分點。
對此，近期有投資者通過上證e互動向中國重工問及造船訂單的情況。中國重工于7月17日回復稱，目前，公司新船訂單承接情況良好，生產任務較為飽滿，下屬船廠結合接單情況和建造進度有序安排生產計劃。今年上半年新接訂單情況需關注公司2023年半年度報告。
來源：華夏時報
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